Замминистра финансов РФ Алексей Моисеев назвал условие для отмены НДС на инвестиционное золото

►

смотреть видео
►
золотой ликбез
►
прогноз цен на золото

Покупка и продажа драгметалла в России сопряжена с необходимостью уплаты различных налогов, зависящих от выбранного варианта инвестиций. Прибыль от вложения средств с учетом налогообложения может быть полностью сведена на нет, если не проработать этот вопрос заранее. Прежде, чем определиться с выбором варианта инвестиций в золото, необходимо тщательно изучить следующую информацию:

• Вид налога на золото, соответствующий выбранному способу инвестиций.
• Возможные методы уменьшения налогового обременения при покупке и продаже драгоценного металла.
• Как в рамках действующего законодательства осуществить реализацию золота без НДС.

Сопутствующий покупке золота НДС

Государственные налоги на инвестиции в золото требуется платить, когда вы:

• осуществляете покупку в банке слитков — при этом цена уже будет включать в себя НДС, и фактически вы заплатите за приобретение на 20% больше;
• осуществляете покупку монет из драгметалла, которые не причислены к официальным платежным средствам страны-эмитента — при этом придется оплатить при покупке золота НДС. Если вы, наоборот, осуществляете реализацию драгоценного металла банку, то, платить НДС нет необходимости.

Замминистра финансов РФ Алексей Моисеев назвал условие для отмены НДС на инвестиционное золото

ВЛАДИВОСТОК, 2 сен — ПРАЙМ. Отменять НДС на инвестиционное золото в России можно только при условии абсолютно прозрачного оборота драгметалла в электронной системе прослеживаемости, заявил замминистра финансов РФ Алексей Моисеев в интервью РИА Новости в преддверии Восточного экономического форума.

Адвокат рассказал, как спасти свое жилье от мошенников

В России в 2021 году начала работать Государственная интегрированная информационная система в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов и драгоценных камней (ГИИС ДМДК), которая призвана сделать рынок прозрачным, а также перевести все бизнес-процессы в этой сфере в цифровой формат. Продажа немаркированных ювелирных изделий должна быть запрещена с 1 марта 2024 года.

«Нам было поручено отменять НДС на инвестиционное золото, но только тогда, когда мы обеспечим его абсолютно прозрачный оборот в системе электронной прослеживаемости. Для чего это нужно? Никто не собирается отменять НДС на ювелирные изделия. Это было бы безумием, что берем НДС с одежды, но не берем НДС с ювелирки. Риск заключается в том, что если мы отменим НДС на какую-то часть золота, то это безндсное золото будет перетекать в ювелирную отрасль. Что, к сожалению, сейчас и происходит через разные мошеннические схемы», — сказал Моисеев.

«Соответственно, задача ГИИС состоит в том, чтобы инвестиционное золото отделить полностью от золота, которое используется внутренней промышленностью. Мы должны будем показать, что система полностью работает, ФНС должна будет убедиться, что полностью оборот прозрачный, и тогда мы подойдем к вопросу оПосмотрим, здесь есть разные точки зрения. Вопрос, нужно ли нам ждать полного запрета немаркированных ювелирных изделий».

Он добавил, что Минфин хотел бы ввести запрет раньше, но пошел навстречу отрасли. «Посмотрим на то, как сейчас заработает система с данными аффинажных заводов. Все боятся, что возможны сбои. Могу ли я сейчас сказать, что точно не будет ни одного сбоя? Конечно, не могу. Поэтому нужно посмотреть, как система будет работать. Мы пытаемся сделать все плавно и гладко», — пояснил он.

В России «отпустят» цены на подсолнечное масло

«Самый главный месседж, который передаем отрасли, что для всех легальных производителей маркировка – это благо, потому что сейчас невозможно отличить изделие, которое сделано с настоящим клеймом, в котором действительно золота столько, сколько заявляется, от изделия, которое сделано где-то на коленке, в котором золота только половина от заявленного и где стоит фальшивое клеймо. Мы прекрасно знаем, что в некоторых государствах ЕАЭС даже есть бизнес по подделке российского клейма. Есть места, куда можно прийти и сказать: Хочу пробу «585» или какую-нибудь другую», — отметил Моисеев.

Восточный экономический форум (ВЭФ) проходит 2-4 сентября на площадке кампуса Дальневосточного федерального университета во Владивостоке. РИА Новости выступает генеральным информационным партнером ВЭФ.

Полный текст интервью читайте на сайте ria.ru в 8.00 мск.

Сопутствующий продаже золота налог НДФЛ

Налог НДФЛ необходимо оплачивать при продаже драгметалла с брокерского счета, а также при реализации золотых монет или слитков. Его размер составляет 13%. Есть различные возможности снижения или даже полного ухода от уплаты данного налога на инвестиции в золото.

Во-первых, если вы являетесь владельцем драгоценного металла больше трех лет и не спешите осуществлять его продажу, то на вас распространяется налоговая льгота, освобождающая от уплаты НДФЛ.

При сроке владения драгметаллом меньше трех лет существует вариант использовать имущественный вычет на продажу. Дело в том, что золотой металл — такое же имущество, как дом или машина, и пункт 2 статьи №130 ГК РФ дает вам право на соответствующее льготное налогообложение.

Здесь есть два способа снижения налога на золото:

1. Отчетный доход от продажи драгметалла можно снизить на сумму понесенных расходов, исчисляемых ценой покупки желтого металла.
2. Потери от налога можно компенсировать за счет возможного ежегодного вычета на продажу имущества в размере 250.000 рублей.

К примеру, вы совершили покупку золота в виде инвестиций в обезличенный металлический счет в объеме 100.000 рублей. По прошествии года вам удалось осуществить продажу драгметалла вдвое дороже. — Как лучше оплатить налоги на инвестиции в золото? При уменьшении приобретенных от продажи денег на объем затрат, чистый доход получится 100.000 рублей. Налог с этой суммы составит 13.000 рублей. Есть возможность воспользоваться имущественным вычетом, и не платить налоги на золото совсем. Но только если сумма прибыли от продажи драгметалла составляет менее 250.000 рублей.

В этом случае лучше воспользоваться схемой, описанной ниже.

Предположим, некто осуществил покупку золота с помощью обезличенного металлического счета на сумму 300.000 рублей. На следующий год стоимость драгметалла возросла до 400.000 рублей. Продажа обеспечит доход 100.000 рублей, и налог составит 13.000 рублей (НДФЛ 13%).

Имущественный налоговый вычет распространяется только на 250.000. С остатка 150.000 придется при продаже заплатить налог 19.500 рублей.

Как видно, в этом случае оплата НДФЛ по обычной схеме гораздо выгоднее использования имущественных вычетов.

Что дает отмена налога на золото

Главное, что дает отмена налога на золото в России – альтернативность и больший интерес. Тут имеется в виду, что инвестирование в золото становится в разы интереснее, вытесняя покупку валюты на второстепенный план.

Даже, несмотря на времена падения котировок на золото с 2013 года, сегодня они восстановили прежние позиции. Плюс, восходящий тренд можно подтвердить фактом увеличивающего объема покупаемого россиянами золота.

Да и гражданам давно уже нужна была достойная альтернатива валюте как средству накопления и инвестирования.

«Чем плохи доллары?»- спросите вы. Все просто! Доходность по долларам (банковским депозитам) снижается. Ставки становятся все ниже и ниже.

А вместе с тем у человека присутствует своеобразный эффект привыкания.

Привыкание срабатывает как раз таки в тот момент, когда ситуация с валютой и вкладами ухудшается: Вы хотели получать, например, X% годовых в российском рубле. Но из-за ухудшившейся ситуации, можете реально получить только половину от планируемых процентов.

Это толкает человека на поиск новых вариантов для инвестирования. И зачем изобретать велосипед или рассматривать вложение средств в акции, облигации и т.д., если есть простой и надежный вариант – золото?!

Почему? Потому что не стоит забывать, что исторически все-таки золото было одним из самых популярных инструментов для вложений. На долю покупок золота инвесторами приходилось примерно 35-45% от общего объема (еще столько же или немного больше – на ювелиров).

Но именно налог, отмены которого мы, наконец, дождались, не давал инвесторам возможности делать выгодные вложения средств.

Что конкретно даст отмена налога

Отмена налога на золото в нашей стране принесет множество, как мы надеемся, положительных изменений. А именно:

1. Мощный толчок к развитию золотодобывающей отрасли РФ. Если ранее (до принятия закона) добывающие компании не имели права экспортировать чистое золото и зависели от Центрального Банка и других крупных финансовых учреждений, то сегодня им дали «зеленый свет». Рынок расширяется.
2. Возврат капитала в страну. О каком капитале речь? О средствах граждан, которые хотели вкладывать капитал в слитки.
3. Увеличение объема покупок золотых слитков. Эксперты полагают, что россияне будут приобретать в 10-15 раз больше тонн золотых слитков в год, нежели ранее. Сейчас эта цифра равняется примерно 3-5 тоннам. Планируемое возрастание – минимум до 50-ти в год.
4. Увеличение поступлений в госказну. Банковский сектор (даже при самом наименьшем размере %надбавки) направляет в бюджет около 25 миллионов с каждой проданной тонны драгоценного метала. Налог на прибыль. Если планируемое увеличение объема покупок золота составит 50 тонн, то государство получит примерно 1,5 миллиардов рублей. И это не говоря еще о том, что поступления от добывающих компаний будут находиться в пределах 6,2 миллиардов российских рублей. Это неминуемо гарантирует развитие и рост экономики такой великой державы, как Российская Федерация.

Что важно знать о налогах на золото при его покупке и продаже

• При покупке или продаже драгоценного металла через брокерские конторы или банки, заполнение и подача налоговой декларации входит в обязанность самого инвестора.
• Если вкладчик владеет драгметаллом меньше трех лет, то декларацию подавать обязательно, даже если расчетный налог нулевой.
• Момент покупки или продажи, а также понесенные затраты должны быть подтверждены документально.
• Последние годы правительство рассматривает, но никак не примет изменения в законодательство, связанные с отменой при покупке слиткового золота НДС для частных лиц.

Налоги при инвестициях в золото через ETF

Ценные бумаги золотых инвестиционных фондов ETF не входят в разряд имущественных активов. Поэтому НДФЛ в размере 13% будет распространяться только на полученный доход при продаже. Уменьшение налога в данном случае возможно в следующих случаях:

1. Ценные бумаги ETF находятся в собственности инвестора меньше трех лет, что уменьшает сумму, облагаемую налогом на золото, на 3.000.000 рублей за каждый год.
2. Покупка активов ETF осуществлена на индивидуальный инвестиционный счет второго вида, полностью освобожденного от налогообложения продаж.
3. Существует возможность использования не противоречащих закону лазеек в налогообложении.

Так как брокер выполняет функции налогового агента, в случае работы с ETF самостоятельно заполнять декларацию и платить налог с инвестиций нет необходимости.

Выводы

• В большинстве случаев покупка и продажа драгметалла или инструментов инвестиций на его основе требует подачи налоговой декларации.
• При продаже желтого металла в пределах 250.000 рублей ежегодно, можно не платить НДФЛ, воспользовавшись имущественным вычетом.
• Владение металлом более трех лет полностью освобождает от налога на золото. Максимально выгодные условия налогообложения действуют для инвестиций в ETF или обезличенные металлические счета.
• Вложение в слитки из-за НДС может оказаться не настолько выгодным, как хотелось бы, да и с ликвидностью у слитков не все просто. Иначе обстоит дело с инвестиционными монетами: НДС отсутствует, хорошая ликвидность и другие преимущества — подробнее здесь.

Как рассчитать НДФЛ

Налогоплательщик имеет право при расчете налога воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 тысяч рублей. Например, вы продали серебряные слитки за 300 000 рублей. Отнимаете от продажной стоимости имущественный вычет и с этой суммы платите налог: 300 000 — 250 000 = 50 000 *13% =6 500 рублей.

Можно не использовать имущественный вычет – если это будет выгоднее для вас, а налогооблагаемую базу уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи драгметаллов.

Например, вы купили слитки за 290 000 руб., а продали за 300 000 руб., тогда налог составит: 300 000 – 290 000 = 10 000*13% =1 300 рублей. Вы можете выбрать только один, наиболее выгодный для вас вариант. Поэтому так важно сохранять квитанции, чеки, договора при покупке имущества. Если документов нет, то подтвердить свои расходы вы не сможете.

Если вы продали имущество с убытком, то есть дешевле чем покупали, то налог платить не надо.